Bankkonten – das müssen Sie beim Erben und Vererben beachten

1. Wie wird Geld auf einem Bankkonto vererbt?

Im Erbfall gehört das Guthaben auf einem Bankkonto genauso zum Nachlass wie alle anderen Vermögenswerte wie z.B. Immobilien und bewegliche Gegenstände . Das bedeutet, dass Bankkonten mit dem Tod des Erblassers automatisch auf die Erben übergehen.

Wer Erbe sein soll, kann jeder Erblasser zu Lebzeiten über ein Testament oder einen Erbvertrag selbst bestimmen. Tut er das nicht, so greift die gesetzliche Erbfolge, bei der es fast immer zur Bildung einer Erbengemeinschaft kommt. In einer solchen „Zwangsgemeinschaft“ ist es allen Miterben in der Erbengemeinschaft nur gemeinschaftlich gestattet, über das geerbte Konto zu verfügen. Solange die Erbengemeinschaft besteht, kann ein einzelner Miterbe also nicht auf die Auszahlung seines Erbteils bestehen, wenn die anderen nicht einstimmig zustimmen.

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2. Wie können Erben sich der Bank gegenüber als Erben ausweisen?

Eine Bank erfährt nicht automatisch vom Tod eines Kunden, sondern wird meist erst von den Erben über den Todesfall in Kenntnis gesetzt, wenn diese sich Zugang zum Konto verschaffen möchten. Das ist in der Praxis häufig gar nicht so einfach und kann mit einigen Schwierigkeiten verbunden sein. Haben die Erben beispielsweise von einem Konto keine Kenntnis, kann eine beträchtliche Zeit ins Land gehen, bis die Bank von sich aus beginnt, Nachforschungen anzustellen.

3. Was geschieht mit Bankvollmachten im Erbfall?

Hat der Erblasser zu Lebzeiten einer Person über den Tod hinaus gültige Bankvollmachten ausgestellt, müssen die Erben vor allem dann schnell handeln, wenn die bevollmächtigte Person nicht zum Kreis der Erben gehört. Hier besteht nämlich die Gefahr der Veruntreuung von Geldern.

Droht Missbrauch der Vollmacht haben die Erben die Möglichkeit, die vom Erblasser erteilte Vollmacht zu widerrufen. Haben sie also berechtigte Bedenken, dass es zur Veruntreuung von Geldern kommen könnte, sollten sie unbedingt von dem Widerrufsrecht Gebrauch machen. Zu bedenken ist allerdings, dass dann in der Zwischenzeit (bis die Erben sich bei der Bank als Erben ausweisen können) niemand über die Bankkonten verfügen kann. Haben die Erben also Vertrauen zur bevollmächtigten Person, können sie über diese bereits vor ihrer Legitimation bei der Bank über das Bankguthaben verfügen.

4. Warum müssen Bankkonten in einem Nachlassverzeichnis aufgeführt werden?

Pflichtteilsberechtigte enterbte Angehörige können vom Erben Auskunft über den Bestand des Nachlasses durch Vorlage eines Nachlassverzeichnisses gemäß § 2314 BGB fordern. Zu den Angaben, die ein Erbe im Nachlassverzeichnis zu machen hat, zählen auch die Konten des Verstorbenen.

5. Wie erfährt das Finanzamt vom Todesfall?

Erben sollten auch nicht versuchen, in Sachen Erbschaftsteuer zu tricksen und schnell Geldbeträge von den Konten abzuheben, um sie zu unterschlagen. Die Bank hat im Todesfall dem Erbschaftsteuerfinanzamt gegenüber nämlich gemäß § 33 ErbStG (Erbschaftsteuerfinanzanzeige) die Pflicht, eine Mitteilung über die Höhe des Kontoguthabens am Todestag zu machen.

Außerdem übermittelt die Bank dem Erbschaftsteuerfinanzamt Informationen zu Depots, Schließfächern, Versicherungssummen und Verträgen zugunsten Dritter.

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6. Was geschieht mit dem Inhalt von Bankschließfächern?

Um an den Inhalt von Bankschließfächern des Erblassers zu gelangen, müssen die Erben ihre Erbenstellung durch einen Erbschein oder ein Testament mitsamt Eröffnungsschrift nachweisen. Hat der Erbe den Schlüssel für das Bankschließfach, braucht er nur dann einen Nachweis, wenn er den Vertrag für das Schließfach kündigen oder den Vertrag übernehmen und auf seinen Namen übertragen möchte.

In einer Erbengemeinschaft gilt auch für das Bankschließfach, dass die Mitglieder der Erbengemeinschaft bis zur Erbauseinandersetzung nur gemeinsam über den Inhalt verfügen dürfen. Hier können Probleme auftreten, wenn einer der Erben eine Vollmacht hat oder im Besitz des Schlüssels ist: Dann kann er sich den Inhalt des Bankschließfachs aneignen, ohne dass die anderen Miterben davon erfahren oder nachweisen können, was sich in dem Schließfach alles befunden hat.

7. Sollten Testamente im Schließfach aufbewahrt werden?

Als Erblasser sollte man eine letztwillige Verfügung des Todes wegen niemals in einem Bankschließfach hinterlegen, weil die Erben dann vor einem großen Problem stehen. Ohne Testament können Sie nämlich Ihre Stellung als Erben gegenüber dem Nachlassgericht nicht nachweisen.

In einem solchen Fall müssen die Erben eine Nachlasspflegschaft beantragen. Der entsprechende Nachlasspfleger muss das Schließfach dann öffnen und nach einem Testament Ausschau halten. Erst dann können die Erben über den Nachlass verfügen.

8. Welche Kosten dürfen vom Bankkonto des Erblassers beglichen werden?

Die Erben haben das Recht, die Kosten für die Beisetzung des Erblassers aus dem Nachlass zu begleichen. Das ist auch dann möglich, wenn die Erben ihre Erbenstellung noch nicht nachweisen konnten. Sie müssen der Bank einfach eine Rechnung über die Bestattungskosten vorlegen und erhalten dann meist problemlos den Betrag.

Einen Anspruch haben die Erben darauf allerdings nicht. Solange sie sich nicht als Erben ausweisen können, liegt die Begleichung der Bestattungskosten im Ermessen der Bank. In der Regel ist das aber kein Problem, da die Erben ohnehin für die Bestattungskosten aufkommen müssen und diese meist aus dem Nachlass bestritten werden.

9. Beratung zum Erben und Vererben von Bankkonten beim Fachanwalt für Erbrecht in München